Rollover ialah proses memindahkan aset daripada satu pelan persaraan atau akaun pelaburan kepada yang lain tanpa mencetuskan peristiwa bercukai. Mekanisme ini membolehkan pelabur mengekalkan status kelebihan cukai mereka semasa memindahkan dana antara instrumen kewangan yang berbeza, seperti memindahkan wang daripada 401(k) tempat kerja ke dalam Akaun Persaraan Individu (IRA).
Dalam rollover terus, pentadbir pelan memindahkan aset secara langsung ke akaun baharu, memastikan pelabur tidak memegang dana tersebut secara peribadi. Sebagai alternatif, rollover tidak terus melibatkan pelabur menerima dana tersebut secara peribadi, dengan syarat mereka perlu mendepositkan jumlah penuh ke dalam akaun baharu dalam tempoh 60 hari. Kegagalan memenuhi tarikh akhir ini akan menyebabkan pengagihan tersebut dianggap sebagai pendapatan bercukai dan berpotensi dikenakan penalti pengeluaran awal.
Selain akaun persaraan, istilah ini juga terpakai dalam konteks kewangan lain. Ia mungkin merujuk kepada melabur semula modal daripada sekuriti matang ke dalam terbitan baharu aset yang serupa, atau melanjutkan kedudukan forex ke tarikh penghantaran seterusnya, yang biasanya dikenakan yuran tertentu. Memahami perbezaan ini adalah penting untuk mengurus portfolio anda dengan berkesan dan mengelakkan liabiliti cukai yang tidak perlu.