IRA Penjaga (Guardian IRA) ialah akaun persaraan jagaan yang ditubuhkan dan diuruskan oleh orang dewasa bagi pihak kanak-kanak bawah umur atau individu yang hilang upaya dan tidak mampu menguruskan hal ehwal kewangan mereka sendiri. Walaupun akaun tersebut diuruskan oleh penjaga, ia kekal diletakkan di bawah nama sah kanak-kanak bawah umur atau orang dewasa yang hilang upaya tersebut. Akaun ini boleh distrukturkan sama ada sebagai IRA tradisional atau Roth, mengikut peraturan cukai dan keperluan caruman yang sama seperti akaun persaraan standard.
Untuk mengendalikan IRA Penjaga, penjaga dewasa membuat semua keputusan pelaburan dan menguruskan aset akaun sehingga benefisiari mencapai usia dewasa, yang biasanya 18 atau 21 tahun bergantung kepada undang-undang negeri. Bagi kanak-kanak bawah umur, akaun ini amat berguna untuk mereka yang mempunyai pendapatan boleh cukai sepanjang tahun taksiran, kerana ini merupakan syarat untuk membuat caruman. Sebaik sahaja benefisiari mencapai usia sah atau kembali berupaya untuk menguruskan kewangan mereka sendiri, tanggungjawab penjaga berakhir dan kawalan dipindahkan kepada pemegang akaun.
Sebagai contoh, ibu bapa mungkin membuka akaun Roth IRA untuk anak remaja mereka yang mempunyai pekerjaan sambilan. Ibu bapa bertindak sebagai penjaga, menyelia pilihan pelaburan dan memastikan akaun dibiayai dengan betul. Apabila anak memperoleh pendapatan, mereka boleh membuat caruman ke dalam akaun tersebut, yang membolehkan pertumbuhan berkelebihan cukai jangka panjang. Apabila anak mencapai usia dewasa, mereka mengambil alih kawalan penuh ke atas akaun tersebut, setelah mempunyai asas untuk simpanan persaraan masa depan mereka.