Pelan aliran tunai merupakan dokumen atau strategi kewangan yang digunakan oleh perniagaan dan pemegang polisi untuk menjejak serta mengurus pergerakan wang masuk dan keluar daripada sesebuah entiti dalam tempoh tertentu. Dalam konteks perniagaan umum, pelan ini memantau aktiviti operasi, pelaburan, dan pembiayaan bagi memastikan syarikat dapat memenuhi perbelanjaan semasa sambil mengekalkan kecairan yang mencukupi untuk kos yang tidak dijangka.
Dalam industri insurans, pelan ini membolehkan pemegang polisi membiayai premium mereka menggunakan aliran tunai sendiri, selalunya dengan memecahkan pembayaran kepada selang masa yang lebih kecil dan boleh diurus yang selaras dengan hasil pendapatan mereka. Pendekatan ini membantu pemegang polisi mengoptimumkan modal kerja mereka, yang berpotensi menjana faedah ke atas rizab tunai berbanding membayar jumlah sekali gus yang besar di awal. Syarikat insurans juga menggunakan pelan ini untuk menilai aliran pendapatan mereka sendiri dan menyelaraskan masa kutipan premium dengan pembayaran tuntutan.
Sebagai contoh praktikal, sesebuah perniagaan mungkin menggunakan pelan aliran tunai untuk menangguhkan pembayaran perbelanjaan selama mungkin, bagi memastikan rizab tunai mereka kekal tersedia untuk menjana faedah atau menampung perbelanjaan modal. Dengan mengunjurkan aliran masuk dan keluar masa depan, syarikat dapat menentukan sama ada aktiviti operasi semasanya menjana modal yang cukup untuk menyokong pertumbuhan atau jika ia perlu mendapatkan dana tambahan daripada sumber pembiayaan luar.