Aset terkelas secara advers ialah pinjaman atau pegangan kewangan yang dikenal pasti oleh pemeriksa bank sebagai mempunyai kualiti kredit yang rendah. Aset ini ditandakan kerana terdapat keraguan yang ketara mengenai keupayaan peminjam untuk membayar balik prinsipal penuh dan faedah terakru, yang menandakan potensi kemerosotan kepada kesihatan kewangan bank.
Pihak pengawal selia mengkategorikan aset ini kepada tiga tahap berbeza berdasarkan tahap risiko. Aset substandard dianggap berisiko tinggi dan mungkin mendatangkan bahaya pada masa hadapan jika tidak diperbaiki. Aset ragu mempunyai prospek kutipan yang sangat dipersoalkan dan tidak mungkin berlaku. Akhir sekali, aset yang diklasifikasikan sebagai kerugian dianggap tidak boleh dikutip sepenuhnya dan biasanya dihapus kira daripada buku.
Untuk menguruskan risiko ini, pemeriksa mengira nisbah aset terkelas secara advers berbanding jumlah aset bank. Proses ini membantu menentukan nilai buku sebenar pinjaman berbanding cagaran. Walaupun aset dengan kelemahan potensi kecil mungkin dilabelkan sebagai perhatian khas, ia tidak memenuhi kriteria untuk klasifikasi advers melainkan risiko tersebut bertambah buruk.