Pendekatan Berasaskan Penarafan Dalaman Lanjutan (AIRB) merupakan rangka kerja pengurusan risiko canggih yang membolehkan institusi kewangan mengira komponen risiko kredit mereka sendiri secara dalaman. Ditubuhkan di bawah peraturan modal Basel II, kaedah ini menyediakan cara berstruktur bagi bank untuk menilai profil risiko aset mereka dan bukannya bergantung semata-mata kepada formula kawal selia piawai.
Untuk beroperasi di bawah pendekatan ini, institusi mesti menilai tiga metrik risiko khusus: kebarangkalian mungkir (probability of default), kerugian sekiranya mungkir (loss given default), dan pendedahan semasa mungkir (exposure at default). Dengan menganalisis pemboleh ubah ini secara dalaman, bank dapat menentukan aset berwajaran risiko mereka dengan lebih tepat. Pengiraan ini penting untuk menetapkan jumlah modal keseluruhan yang perlu dipegang oleh bank bagi mengekalkan kestabilan kewangan.
Sebagai contoh, bank yang menggunakan pendekatan AIRB mungkin menggunakan data sejarah dan model empirikal dalaman mereka sendiri untuk meramal kemungkinan peminjam mungkir dalam pembayaran pinjaman. Dengan menganggarkan potensi kerugian ini secara tepat, institusi tersebut dapat mengoptimumkan peruntukan modalnya. Proses ini sering membantu bank mengurangkan keperluan modal keseluruhan mereka sambil mengekalkan pematuhan terhadap piawaian kawal selia bagi pengurusan risiko kredit.